كيف يتم حساب ضريبة الدخل والتي تعتبر من الضرائب المباشرة المفروضة على الأفراد والشركات والمؤسسات بعد حسابها بطريقة دقيقة ومنظمة تبعًا لمقدار دخل وربح كل منهم. كما تعتبر هذه الضريبة من مصادر الدخل الأساسية للدول والتي تتمكن عبرها من توفير المنتجات، والسلع وتسديد الالتزامات المفروضة عليها، إضافة إلى العديد من الأمور الأخرى. لذلك عزيزي القارئ إذا أردت أن تزيد معرفتك حول قانون ضريبة الدخل وأيضًا ضريبة الدخل الشخصي وضريبة دخل الشركات تابع معنا ضمن مقالنا التالي كيف يتم حساب ضريبة الدخل عبر منصة تجارتنا حتى النهاية لتحصل على ما ترغب به من معلومات مفيدة.
محتوى المقالة
كيف يتم حساب ضريبة الدخل
يتم حساب ضريبة الدخل تبعًا لمعدلات خاصة ضمن الشرائح الضريبية من خلال حساب مقدار الدخل النهائي بعد الخصم والاقتطاع منه حتى يصنف ضمن الشريحة التي ينتمي إليها. كما يجب العلم باختلاف طريقة حساب ضريبة الدخل كلما اختلفت نسبة الربح ومقدار الدخل. حيث نجد أن المعدل الضريبي لأصحاب الدخل المرتفع أعلى من المعدل الضريبي لأصحاب الدخل المنخفض. كذلك الأمر لكل دولة قانون ضريبة الدخل الخاص بها والذي يحدد مقدار ونسبة هذه الضريبة.
اقرأ أيضًا: قواعد المضاربة في التجارة.
كيف يتم حساب ضريبة الدخل
معلومات حول ضريبة الدخل
قبل التعرف على كيف يتم حساب ضريبة الدخل يجب كسب المعلومات حول هذه الضريبة التي تخضع لقانون محدد وهو قانون ضريبة الدخل المعترف عليه ضمن كل دولة. حيث تعد ضريبة الدخل من أنواع الضرائب المفروضة على الأفراد والمؤسسات من قبل الحكومة المركزية. كما تعتمد الدولة على هذه الضريبة في الأغراض التالية:
- دفع الالتزامات.
- كذلك تمويل الخدمات.
- إضافة إلى توفير السلع المحتاجة من قبل المواطنين.
- تطوير البنية التحتية.
- كذلك توفير الرعاية الصحية.
- التعليم.
كما نجد أن حساب ضريبة الدخل يتناسب بشكل طردي مع معدل الدخل للمؤسسة أو الأفراد. كذلك الأمر تختلف ضريبة الدخل للأفراد عن ضريبة الدخل للشركات والمؤسسات بسبب خضوع ضريبة الدخل الخاصة بالأفراد للعديد من الإعفاءات.
اقرأ أيضًا: أنواع الشركات في الجزائر الاشكال القانونية للشركات في الجزائر.
قانون ضريبة الدخل
يعتمد حساب ضريبة الدخل في الدول على قانون الضرائب الساري ضمنها. لكن وبشكل عام قانون ضريبة الدخل هو مجموعة من القواعد والقوانين التي تقيم نسبة الضرائب وتحصّلها تبعًا للسياق القانوني. كما يعد قانون ضريبة الدخل تابعًا للقانون العام للدولة ومفروضًا على الأفراد والشركات والمؤسسات. كذلك الأمر يتم تصنيف أنواع من يدفع الضرائب نسبة لقانون ضريبة الدخل إلى فئات معينة، وهي:
- الأشخاص المقيمون ضمن الدولة.
- الأشخاص غير المقيمين ضمن الدولة.
- كذلك العائلات.
- الشركات.
اقرأ أيضًا: رواتب العمال المصريين في السويد.
قانون ضريبة الدخل
ضريبة الدخل الشخصي
ضريبة الدخل الشخصي من الضرائب المفروضة على كامل دخل الأسرة غير المقسمة أو الفرد، وكذلك الأمر أي دافع ضرائب ليس من الشركات. كما يتم حساب ضريبة الدخل الشخصي من خلال جمع إجمالي الدخل على الدخل المستلم ولمدة عام واحد. كذلك الأمر يحدد قانون ضريبة الدخل النسبة الواجب خضوعها للضريبة، حيث تشرف الحكومة على جمع وتنظيم هذه الضرائب. كما يطرأ بعض التعديلات على ضريبة الدخل الشخصي إما بهيئة رسوم إضافية مفروضة من الحكومة أو ضرائب مستحقة يستطيع الشخص أن يستردها.
اقرأ أيضًا: تأسيس شركة شحن في السويد ومزايا تاسيس شركة شحن في السويد.
ضريبة دخل الشركات
ضريبة دخل الشركات من الضرائب التي تدفعها الشركات تبعًا لقيمة الأرباح التي تنتج عن عملها. كما يحدد قانون ضريبة الدخل نسبة وطريقة حساب ضريبة الدخل للشركات تبعًا لمصلحة الضرائب. كذلك الأمر تشمل ضريبة دخل الشركات ما يلي:
- الشركات.
- كذلك الشراكات.
- المتعاقدون لحسابهم الخاص.
- كما يشمل الشركات الصغيرة.
كذلك الأمر من الشائع أن تُسن بعض الأحكام الخاصة على ضريبة الدخل للشركات وترتبط بشكل رئيسي على القاعدة الضريبية وأيضًا توقيت الإقرار بالخصومات والدخل وكذلك جمع الضرائب لكن يعد التوقيت هو الأكثر أهمية بنسبة كبيرة فيما بينهم. كما يجب الأخذ بالحسبان العلاقة بين الضريبة والمحاسبة المالية والتي تعتبر من العلاقات المعقدة. كذلك الأمر يعد التوافق بين الضريبة والمحاسبة المالية مفضلًا ومستحبًا بشكل عام. لكن نلاحظ أن بعض البلدان حققت توافقًا دائمًا بينهما بينما نجدهما ضمن بلدان أخرى بشكل مستقل.
اقرأ أيضًا: سلم رواتب الموظفين في هولندا.
ضريبة دخل الشركات
ضريبة الملكية وضريبة المبيعات
بعد التعرف على كيف يتم حساب ضريبة الدخل يجب التعرف على ضريبة الملكية المفروضة من قبل الحكومة على الممتلكات العقارية أو الممتلكات الشخصية للفرد. حيث تقدر قيمة العقار وتبعًا لذلك تفرض الضريبة نسبة للقيمة. كما يحدد المبلغ الضريبي المستحق من خلال ضرب معدل الضريبة الحالي مع القيمة السوقية الصحيحة التابعة للعقار. لكن كما نعلم جميعنا أن قيمة العقارات تتغير بشكل مستمر لذلك تختلف قيمة الضريبة باختلاف سعر العقار. بينما بالنسبة لضريبة المبيعات هي من ضرائب الاستهلاك التي تفرض على الخدمات والسلع التي اشتريت على مستوى التجزئة والمدفوعة من قبل المستهلك حيث يحولها بائع التجزئة لمصلحة الضرائب.
اقرأ أيضًا: مفاهيم ضريبة الدخل العراقي.
الاستثناء من ضريبة الدخل
أثناء حساب ضريبة الدخل يتم استثناء العديد من المصادر وذلك تبعًا لقانون ضريبة الدخل، وهذه المصادر على الشكل التالي:
- التأمين الصحي.
- التأمين ضد الحوادث.
- التبرعات والهدايا على سبيل المثال التبرعات الخيرية.
- كذلك تكاليف الدراسة.
- أيضًا التأمين على الحياة.
- كما يتم استثناء الميراث.
- إضافة إلى الأفراد دون مستوى خط الفقر.
اقرأ أيضًا: ما هي الضرائب في فلسطين.
أنواع الضرائب
تتعدد أنواع الضرائب المفروضة ضمن الدول باختلاف الدولة. كما من الممكن أن يختلف اسم الضريبة من دولة لأخرى، كذلك الأمر من أهم أنواع الضرائب ما يلي:
- الضريبة على القيمة المضافة: تعتبر من الضرائب غير المباشرة حيث يدفع المستهلك هذه الضريبة كلما ابتاع سلعة ما أو كلما طلب خدمة. كما تختلف قيمة الضريبة على القيمة المضافة بين الدول. لكن تتراوح نسبتها في العادة بين 7% و20% من قيمة الخدمة أو السلعة التي تم ابتياعها.
- الضريبة على الدخل: على عكس الضريبة على القيمة المضافة تعد الضريبة على الدخل من الضرائب المباشرة. حيث يتم حساب ضريبة الدخل تبعًا لدخل الأفراد الشهري بينما تدفعها الشركات تبعًا لنسبة ربحها.
- كذلك الضريبة على الثروة.
- إضافة إلى الضريبة على المستوردات.
كما من الممكن أن يتم تصنيف الضرائب تبعًا لطريقة حسابها على الشكل التالي:
- الضريبة النسبية: وتعني أن معدل الضريبة لا يرتبط بقيمة المال أو الدخل.
- الضريبة التقدمية: بينما ضمن نظام الضريبة التقدمية يتم ازدياد معدل قيمة الضريبة كلما ارتفع وازداد المبلغ المطبق عليه هذه الضريبة.
- الضريبة التراجعية: كذلك الأمر ضمن نظام الضريبة التراجعي يتم تراجع معدل وقيمة الضريبة بارتفاع وازدياد مقدار المبلغ الذي يخضع لهذه الضريبة.
اقرأ أيضًا: الضرائب في ألمانيا شرح مفصل عن الضرائب في ألمانيا.
استنادًا لما سبق نستنتج أن قيمة ضريبة الدخل يتم حسابها وتطبيقها على الأفراد والمؤسسات تبعًا لقانون ضريبة الدخل السائد ضمن الدولة والذي يختلف كذلك من دولة لأخرى. لذلك نتمنى أن يكون مقالنا كيف يتم حساب ضريبة الدخل قدم لكم ما تحتاجون إليه من معلومات.
