الضرائب في ألمانيا مستحقات تفرض على كل مواطن يعيش في ألمانيا يجب الالتزام بتسديدها. تفرض على الألمانيين والمقيمين. كما أن الضرائب هي المصدر الأساسي لإيرادات الدولة وتساعدها الحكومة من أداء واجباتها. كذلك فان ألمانيا مسؤولة عن رياض الأطفال والمدارس والجامعات والمستشفيات، وبناء الطرق، وتأمين الرواتب لكافة شرائح الدولة، وبدون إيرادات الضرائب، لا يمكن للدولة القيام بهذه المسؤوليات. بالإضافة لذلك هناك أسباب أخرى لتحصيل الضرائب إذ إن من خلال فرض الضرائب على المنتجات الضارة كالسجائر وتحاول الدولة من خلال ذلك تحسين وتنبيه المواطنين إلى صحتهم. مع العلم أن السجائر غالية الثمن نتيجة لضريبة التبغ أي أنها يمكن أن تشكل سببًا للإقلاع أو الامتناع عن التدخين. كذلك فإن فرض الضرائب يساهم في تعزيز العدالة الاجتماعية على مبدأ من يكسب أكثر يدفع أكثر. بالإضافة إلى أن أي شيء تمتلكه في ألمانيا يفرض عليه ضريبة عقارًا كان أم سيارة حتى لو كنت تمتلك كلبًا أو أي نوع من الحيوانات يفرض عليك ضريبة. وفي معظم الأحيان كلما ازداد الدخل أو قيمة الممتلكات تزداد قيمة الضريبة. وسنقدم لكم في مقالنا عبر موقع تجارتنا الإلكتروني معلومات تتضمن شرحًا مفصلًا عن أنواع الضرائب في ألمانيا تابعوا معنا حتى النهاية.
محتوى المقالة
الجهات المسؤولة عن الضرائب في ألمانيا
هناك جهات مسؤولة عن الضرائب بأنواعها المختلفة في ألمانيا. كما أنها تعد المرجعية الأساسية لتحديد قيمة الضرائب وطرق تحصيلها، ومن هذه الجهات نذكر:
- الحكومة الفيدرالية في ألمانيا.
- الولايات الفيدرالية في ألمانيا.
- وكذلك البلديات في ألمانيا.
أما الجهات التي تساعد الإدارة الضريبية، فهي:
- المكتب الاتحادي للضرائب.
- وكذلك مكاتب الضرائب الإقليمية في ألمانيا.
شاهد أيضًا: ما هي ضرائب السلع في اليونان
أنواع الضرائب في ألمانيا
أنواع الضرائب في ألمانيا
الضرائب في ألمانيا متنوعة حسب دخل الفرد وممتلكاته إذ أنه يوجد أكثر من أربعين نوعًا من الضرائب، وسنذكر لكم منها الآتي:
- ضريبة الدخل.
- وضريبة القيمة المضافة.
- وكذلك ضريبة العقارات.
- ضريبة السيارات.
- بالإضافة إلى ضريبة الكلاب.
ضريبة الدخل Einkommensteure في ألمانيا
يفرض هذا النوع من الضرائب على الفرد الذي لديه دخل شهري. كما أنه يلزم بدفع مستحقاته من الضرائب حسب راتبه، وكلما ارتفع الراتب ارتفعت نسبة الضرائب. بالإضافة إلى ذلك إن كنت صاحب مهنة أو تعمل لحسابك الخاص يجب تقديم إشعار سنوي لتحديد كمية المبلغ الذي ينبغي عليك كضريبة.وتكون الضرائب على الدخل كالتالي:
- إذا كان الراتب أقل من 9744، فهو معفى من الضرائب ويسمى في هذه الحالة بدلًا أساسيًا.
- وإذا كان الراتب من 7944 إلى 57918 يورو تكون الضريبة 14 بالمئة إلى 42 بالمئة.
- وفي حال كان الراتب من 75918 إلى 274612 يورو تكون الضريبة 42 بالمئة.
- أما إذا كان الراتب يتجاوز 274612 تكون الضريبة أكثر من 45 بالمئة.
ضريبة الاستقطاع في ألمانيا
ضريبة الاستقطاع نوع من أنواع ضرائب الدخل التي يسددها رب العمل للعاملين عنده. كما أنه يتم الاتفاق على تسديدها ضمن شروط وعقود العمل عند التحاق العاملين بعملهم وتسدد بشكل شهري. وفي بعض الأحيان يدفع رب العمل خمسين بالمئة منها، وذلك حسب الاتفاق بينه وبين العامل. مع العلم أنه يكون من ضمنها ضريبة الدخل والتأمين، وكذلك الرسوم اللازمة للتضامن. بالإضافة إلى مستحقات التأمين الاجتماعي التي تشتمل على أنواع التأمين المختلفة كالتأمين الصحي والتقاعدي وكذلك التأمين ضد البطالة.
ضريبة الكنيسة kirchensteuer في ألمانيا
يدفع هذا النوع من الضريبة المواطنون والمقيمون ممن يعتنقون الديانة المسيحية واليهودية، بينما يعفى المسلمون من هذه الضريبة. كما أنه يتم تحصيل ضريبة الكنيسة في ألمانيا من قبل مكتب الضرائب نيابة عن المؤسسات الدينية في ألمانيا.
ضريبة القيمة المضافة في ألمانيا
يشمل هذا النوع من الضرائب رجال الأعمال وأصحاب الشركات، وتبلغ قيمتها 19 بالمئة من الدخل السنوي. كما أنه يتم دفع ضريبة القيمة المضافة سنويًا لمكتب الضريبة الألمانية. كذلك من اللازم أن يوجد في كل شركة أو مؤسسة موظف يهتم بتسديد الضرائب بشكل صحيح، ويفضل أن يكون محاسب أو مستشار مالي في الشركة.
ضريبة مبيعات العقارات في ألمانيا
هذه الضريبة متفاوتة في قيمتها، وذلك حسب المقاطعة التي يوجد فيها العقار. كما أنها تدفع لمرة واحدة عند نقل ملكية المنزل أو العقار. كذلك يجب أن تتجاوز قيمة العقار ألفين وخمسمئة يورو. بالإضافة لذلك إذا امتلك المواطن في ألمانيا العقار لمدة تزيد عن عشر سنوات تزداد قيمة الضريبة. ومن الجدير بالذكر أنه في حال إيجار المنزل بإمكانه تقديم طلب لتخفيض الضريبة على تلك المنزل.
شاهد أيضًا: ما هي ضرائب العقارات في اليمن
ضريبة السيارات في ألمانيا
يتم فرض هذه الضريبة على كل من يمتلك سيارة في ألمانيا. وتكون قيمة الضريبة حسن نوع السيارة ونوع الوقود المستهلك, وكذلك نوع المحرك الموجود داخل السيارة. بالإضافة إلى أن تاريخ تسجيل السيارة لأول مرة يرفع قيمة الضريبة. والبند المميز في تحديد قيمة الضريبة أنها تزداد بازدياد انبعاث غاز ثنائي أكسيد الكربون منها. فكلما ازداد انبعاث الغاز من السيارة ارتفعت الضريبة أيضًا. كما أن سيارات الإرشاد معفاة من كل أنواع الضرائب.
ضريبة الكلاب في ألمانيا
تفرض ضَريبة الكلاب على كل من يمتلك كلبًا في ألمانيا. إذ أنه من الإجباري أن يتم تسجيل الكلب في مكتب الضرائب الحصول على إشعار ترخيص الكلاب بعد دفع الضريبة. وفي حال امتلاك الشخص في ألمَانيا لأكثر من كلب واحد يكون دفع الضّريبة لكل كلب على انفراد. وقد اتخذ هذ الإجراء مؤخرًا للتخفيف من عدد الحيوانات الأليفة في المنازل. مع العلم أن ضريبة الكلب الواحد بين تسعين إلى مئة وخمسين يورو وتسدد بشك سنوي.
فئات الضرائب في ألمانيا
يوجد فئات ضريبية في ألمانيا يطلق عليها Steuerklassen، وتحتسب الضريبة حسب رقم الفئة وفق التالي:
- الفئة الأولى: أعزب أو أرمل أو شراكة مدنية أو مطلق. الأشخاص المتزوجون غير الخاضعين لفئات الضرائب الثانية والثالثة والرابعة
- ثم الفئة الثانية: أعزب ولكن يحق له الحصول على بدل الولد الوحيد.
- وكذلك الفئة الثالثة: متزوج ولكن أحد الزوجين لا يعمل أو متوفى فئة الضريبة الخامسة.
- الفئة الرابعة: متزوج سواءً كنت تعمل أم مقيمًا في ألمانيا.
- والفئة الخامسة: متزوج ولكن أحد الزوجين من ضمن فئة الضريبة الثالثة.
- بالإضافة إلى الفئة السادسة: الأفراد الذين يحصلون على أكثر من أجر واحد.
اقرأ أيضًا: الضرائب في بريطانيا وألمانيا مع سر تخفيض الضرائب.
خطوات حساب الراتب الصافي أون لاين في ألمانيا
- يقدم لك موقع Grhalt.de حاسبة ضرائب مجانية تساعدك في حساب صافي الراتب بطريقة بسيطة.
- اختر المبلغ الإجمالي Bruttogehal2.
- من ثم اختر الفئة الضريبية التي تنتمي إليها.
- اختر الولاية المدينة التي تقيم فيها.
- بعدها اختر المهنة وستحصل على الراتب الصافي.
- بإمكانك حساب الراتب الصافي شهريًا أو سنويًا.
استرجاع الضرائب في ألمانيا
بإمكانك استرجاع الضّرائب في ألمَانيا عن طريق الخطوات التالية:
- اذهب إلى مكتب الضرائب في مدينتك Finanzamt.
- اصطحب معك جوازات السفر وسجلات الرواتب التي حصلت عليها من صاحب العمل.
- ثم أخبر الموظف أنك تريد عمل Steuererklärung تصريح الضريبي.
- املأ إشعار وإرساله إلى الموظف.
- بعد شهرين تمامًا، ستصبح الأموال في رصيدك المصرفي.
وفي الختام نكون قدمنا لكم معلومات هامة عن الضرائب في ألمانيا. مع شرح تفصيلي عنها وعن وأنواعها موضحين لكم خطوات حساب الراتب الصافي أون لاين وكيفية استرجاع الضريبة.
